За допомогою вказаної системи автоматизації можна організувати і оптимізувати бізнес. Функціональні можливості програмного продукту дозволяють виконувати необхідні операції.
Нижче ми розглянемо, як здійснюється облік собівартості товарів в «BAS Комплексне управління підприємством». Дана інформація допоможе виконувати операцію коректно.
Якщо у вас є питання щодо впровадження, роботи або супроводження програм автоматизації →
В програмному продукті «BAS Комплексне управління підприємством» облік товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) має певні особливості.
Основними з яких є наступні:
- Протягом місяця деякі товарні документи фіксують рух ТМЦ тільки в кількості, без їхньої собівартості. Це зроблено з метою збільшити швидкість роботи програмного продукта.
- Документи, по яким в момент проведення відома собівартість, реєструють кількість та собівартість продукції одразу, наприклад документ «Надходження вiд постачальника».
- «Розрахунок собівартості товарів» – прикладний об`єкт конфігурації, яким проводиться розрахунок собівартості продукції.
Таким чином, кількісні показники формують первинні документи, а сумові розраховують і дописують в регістри документів блок розрахунку собівартості.
Облік собівартості в програмних продуктах «BAS Управління торгівлею» та «BAS ERP» проводится аналогічним чином.
Використовуючи документ «Розрахунок собівартості товарів» можна провести два способи розрахунку:
- Попередній– формує попередню вартість складських рухів ТМЦ у поточному періоді за середньозваженою вартістю (середня за місяць).
Під час цього варіанту відбувається наступне:
- Попередній розподіл витрат між товарами, без формування рухів в облікових регістрах накопичення.
- Емулюється передача товарів між організаціями за умови використання функціоналу міжфірмових операцій.
- Розрахована собівартість записується в регістр відомостей «Вартість товарів», який використовується для побудови звіту «Валовий прибуток».
- Фактичний розрахунок– формує собівартість та реєструє дані у всіх необхідних регістрах системи наприкінці поточного періоду. Собівартість формується з врахуванням транспортно-заготівельних витрат (далі ТЗВ) відповідно методу оцінки, яка вказана в обліковій політиці організації.
Щоб налаштувати облікову політику необхідно перейти в розділ меню «НДІ та адміністрування» – «Організації» – «Облікова політика та податки».
NOTA BENE! При використанні методу ФІФО, попередньо потрібно включити партії через «НДІ та адміністрування» – «Фінансовий результат та контролінг» – «Облік товарів» – «Партійний облік».
Середня за місяць – виконує розрахунок за середньою ціною за місяць без урахування партій. Загальне значення собівартості використовується як для товарів, що вибули, так і для залишків на складі.
Середня за місяць = (вартість залишку + вартість надходження) / (кількість залишку + кількість надходження)
ФІФО (зважена оцінка) – вартість залишків товарів на кінець місяця визначається за останніми партіями, що надійшли. Загальна вартість товарів, які вибули, визначається по ФІФО. Вартість вибулих (проданих, списаних товарів) за кожним документом витрати однакова і не залежить від розподілу партій на кожен документ.
Собівартість будь-якої партії за місяць = (залишок у вартості на початок місяця + прихід за вартістю протягом місяця) / (залишок за кількістю на початок місяця + прихід за кількістю протягом місяця)
ФІФО (змінна оцінка) – розраховує вартість товарів по черзі надходження, тобто якщо одна позиція номенклатури надійшла раніше іншої позиції, то і списуватися буде раніше. Фактично це розрахунок собівартості по ФІФО в рамках повноцінного партійного обліку. Партії формуються за кожним ТМЦ в день його надходження на склади підприємства вiдповiдними документами надходження.
Як розраховується собівартість товарів в «BAS КУП» та «BAS ERP»?
Собівартість товарів розраховується як «ціни постачальника + ТЗВ», які протягом місяця реєструються як витрати за статтею, зі способом розподілу «На собівартість товарів».
При цьому об’єктом розподілу може бути:
- Конкретна позиція номенклатури;
- Уся номенклатура, що зберігається на вибраному складі;
- Уся номенклатура, що зазначена в конкретному документі певного виду.
База для розподілу ТЗВ вказується для статті витрат – пропорційно кількості або собівартості.
Для реєстрації ТЗВ використовуються наступні документи:
- Надходження товарів та послуг;
- Надходження послуг та інших активів;
- Митна декларація на імпорт.
Включення ТЗВ до вартості товарів здійснюється під час розрахунку собівартості для кожної організації.
На яких регістрах ведеться облік товарів в «BAS КУП» та «BAS ERP»?
Існує декілька десятків регістрів для обліку номенклатури, але основних всього чотири:
Регістр накопичення «Товари на складах» – основний регістр складського контуру, в якому зберігаються дані про фактичну кількість товару на фізичних складах. Тут ведеться облік товарів по наскрізним складам без врахування «Організації». По цьому регістру будується звіт «Відомість товарів на складах».
Регістр накопичення «Товари організації» – це основний регістр фінансового контуру, де зберігається інформація про те, якій саме організації належить товар, наявний на складі.
Обидва регістри накопичення є залишкові, по яких ведеться виключно кількісний облік ТМЦ, без вартості товару.
NOTA BENE! При використанні ордерної схеми в регістр «Товари на складах» формують записи документи «Прихід, розхід по ордеру», а в регістр «Товари організації» – документи надходження та реалізація товарів. Без ордерної схеми всі рухи формують документи надходження та реалізації товарів.
Регістр накопичення “Партії товарів організацій” і “Собівартість товарів” – це два основних регістра фінансового контуру, що відповідають за вартісний облік товарів. Основна відмінність цих регістрів в тому, що в регістрі партій зберігається вартість товарів в розрізі кожної партії. Завдяки цьому при продажу або списанні товару є можливість врахувати вартість конкретної партії надходження. Дані в регістрі “Партії товарів організацій” заповнюються при проведенні фінансових документів.
Регістр “Собівартість товарів” містить згруповані дані про товари, без урахування партій. Також в ньому є інформація про додаткові витрати по товарах. Розрахунок даних цього регістру складніший, кількісні дані заповнюються при проведенні фінансових документів, а сумові додаються окремим документом “Розрахунок собівартості товарів” з відміткою в полі «Розрахунок собівартості» – «Так».
Вартісна оцінка рухів в регістрі «Собівартість товарів» реєструється в:
- Сума з ПДВ і без ПДВ у валюті управлінського та регламентованого обліку;
- Сума додаткових витрат (ТЗВ) з ПДВ і без ПДВ у валюті управлінського обліку.
Додаткові регістри обліку номенклатури
Для коректного обліку товарів важливо, щоб інформація в основних регістрах була узгоджена і щоб з нею було зручно працювати користувачеві. Також в залежності від завдань іноді необхідні додаткові розрізи основних даних (товари по комірках, комісійні товари …). Саме для цих задач використовуються всі інші регістри.
Для забезпечення узгодженості регістрів «Товари на складах» і «Товари організацій» використовується ціла група додаткових регістрів: «Товари до відвантаження», «Товари до відбору», «Товари до оформлення надходження», «Товари до оформлення надлишків і недостач».
Залишки в цих регістрах означають, що документ проведено по одному з контурів, але не проведений по іншому. Наприклад, при проведенні документа реалізації виникнуть залишки в регістрі «Товари до відвантаження», які означають, що є документ, проведений тільки з фінансового контуру. Закриються ці залишки при введенні витратного ордера на товари.
До допоміжних регістрів для полегшення використання конфігурації можна віднести регістри: «Вільні залишки», «Рух товарів», «Рух серій товарів» і «Рух Номенклатура – Номенклатура». Вони не містять унікальної інформації і є похідними від даних інших регістрів. Основне призначення вказаних регістрів – більш зручне формування різних звітів, заповнення даних у допоміжних формах і перевірки доступності товарів.
Як розраховуються залишки товару в «BAS КУП», «BAS УТ» та «BAS ERP»?
В нових системах залишки при проведенні документів перевіряються на наступні періоди:
- «Дату останнього документу системи» – якщо є документ реалізації майбутнім періодом, програма буде брати його в розрахунок.
- «На кінець місяця» – чи немає від’ємних залишків.
- Також може перевіряти залишки на кінець дня, для цього треба включити «НДІ та адміністрування» – «Підприємство» – «Організації» – «Контролювати залишки організації на кінець дня»
Як виправити помилки при розрахунку собівартості?
«Номенклатура: <Найменування Номенклатури>, склад: <Найменування>, організація: <Найменування> виявлений від’ємний залишок в регістрі «Собівартість»»
Це повідомлення означає, що на кінець місяця товару списано більше, ніж було на залишках. Основні можливі причини:
- не було введено документів надходження;
- змінені документи надходження по номенклатурі, за якою вже введена реалізація;
- помилково введений документ реалізації.
Для виправлення необхідно перевірити рух по номенклатурі з від’ємним залишком і відстежити, на якому документі виникла помилка.
«За номенклатурою <Найменування>, склад: <Найменування>, організація: <Найменування> виявлений некоректний залишок в регістрі «Собівартість товарів»: Кількість = 0, Вартість = ХХХ, ХХ, ВартістьБезПДВ = ХХХ, ХХ»
Це сумові залишки з нульовою кількістю, які зависли. Ця помилка виникає тільки при використанні партійного обліку. Вона означає, що системі не вдалося для списаного товару коректно визначити собівартість по партіях.
Як правило ця помилка виникає в разі неузгодженості залишків по регістрах «Собівартість товарів» та «Партії товарів організації». Для усунення проблеми необхідно перевірити по історії документів, на якому етапі почалось неузгодження залишків за даними регістрів. У більшості випадків це проблема коригування даних минулого періоду, яка вирішується розпроведенням та повторним проведенням минулого документа, для перезаповнення виду запасів.
Де побачити розсинхронізацію регістрів «Собівартість товарів» та «Партії товарів організації»?
Для цього потрібно зайти в «Фінансовий результат та контролінг» – «Закриття місяця» – «Звірка даних партійного обліку та собівартості».
«Не оформлено передачі товарів від відправника: <Найменування>, на одержувача: <Найменування>, за складом: <Найменування>»
Таке повідомлення виникає тільки при використанні механізму «Інтеркампані», воно говорить про те, що не виконані передачі по проданим товаром іншої компанії. Фактично система визначає цю помилку за наявності залишків у допоміжному регістрі «Товари організацій до передачі». Необхідно оформити передачі через робоче місце «Оформлення передач і повернень» і виконати розрахунок собівартості повторно.
Якщо у вас виникли питання стосовно роботи в програмі або цікавлять системи автоматизації бізнесу, звертайтесь до спеціалістів нашої компанії. Ми з радістю відповімо на ваші питання, надамо якісну і повну консультацію!
"Програми BAS"
